跨境电商快讯：欧洲企业暴雷频发 ，卖家如何规避风险？
2024-11-24
欧洲经济环境剧变，多国公司频频“暴雷”，近日，流媒体巨头奈飞(NFLX.US)巴黎办公室因税务欺诈案遭突击搜查，引发对企业合规经营的深刻思考。本文将分析法国、德国、爱尔兰面临的挑战及其对行业的影响，提醒广大企业和电商卖家及时审视自身运营合规性。
01 法国公司暴雷，税务合规成为焦点
自2024年起，法国税务局实施了新规定：对于已注销SIRET号（14位法国本地识别号）的企业，税务局将不再接受税号恢复的申请。这一变化显著增加了税号激活的难度，特别是对于那些面临失效风险或已失效的税号，企业将面临更加严峻的挑战。
据统计，已经有超过1000个税号被法国税局强制注销，这一波及范围非常广。主要原因包括税务代理将税号注销，或者是税局将税号注销。对于跨境电商来说，如果被亚马逊检测到税号问题，将面临强制停售的风险。同时，VAT重新注册的时效通常需要半年或更久，这对于账号的运营来说是一个巨大的打击，相当于账号可能会被废弃半年。
案例1：法国VAT号注销事件
卖家因未能及时更新其VAT信息，被法国税局注销了VAT号。随后，该卖家在亚马逊平台的销售权限被暂停。卖家面临了数万欧元的损失，并未能及时恢复其在亚马逊上的运营，导致其销售渠道受阻。
案例二：法国公司信箱空间被锁定事件
法国注册的公司收到了信箱公司发出的通知，称它们的信箱空间因 KYC审核而被锁定。这一问题导致这些公司无法正常接收邮件，从而影响到日常的业务运营。造成信箱被锁定的原因主要包括：
缺乏有效的KYC材料：一些公司未能提供所需的身份信息和合规文件，导致信箱公司无法完成KYC审核。
未按时更新信箱信息：部分注册公司未及时更新其注册信息，造成信箱服务的不连续性。
法国VAT的失效原因通常有几点：
1.长期做零申报、偷税漏税被查、没及时回应查账，被税局注销；
2.不支付服务费，长时间不转走，被税代注销；
3.法国事务所或会计师与国内税代合作产生分歧，被事务所注销；
4.税务代理的会计师资质有问题，因税务牵连而失效（VIES系统被屏蔽）。
VAT自查流程
以下两个网址皆可进行自查，按照图示流程（以法国VAT为例）自查一下自己的法国VAT还是否有效：
法国本地税号查询网址：https://www.sirene.fr/sirene/public/recherche
法国VAT查询网址：https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/
02 德国跨境电商中的合规风险
在德国市场，税务合规问题同样成为跨境电商卖家面临的重要挑战。以下几个案例将展示在德国市场上，卖家可能遇到的合规风险，以及相应的应对策略
案例一：北爱尔兰公司被查税事件
多名卖家使用北爱尔兰本土公司的注册号码，近期接到德国汉诺威北税局的通知，称其未在北爱尔兰地区实际经营。这些卖家面对德国税局的审查，如果未能提供有效的经营地址和团队证明，将被视为不满足当地实际经营要求，需承担额外的增值税（VAT）补缴。损失可能在万欧元以上。
案例二：德国本土公司未申报事件
一位在德国经营的卖家因公司长期没有实质经营活动，并且未能按时进行税务申报，导致税务局对其企业进行查处。该卖家最终因未申报的税款面临德国税务局的罚款，损失金额达到数万欧元，且个人信用受损，影响了未来的经营。
案例三：税务服务商失职事件
一名卖家与某税务服务商签约，负责其VAT注册和申报工作。然而，该服务商在处理过程中操作不当，导致卖家未能正确报税。在德国税务局的审查中，该卖家被要求补缴过去几年的税款，加上滞纳金，损失累计高达15万欧元。
03 风险规避建议
通过上述案例，我们可以看到在欧洲市场上，税务合规对跨境电商卖家的重要性和潜在影响。为了应对这些挑战，卖家应采取以下几项措施：
重视合规性：了解各国本土税法的具体要求，确保公司的经营活动符合当地法规。
选择信誉良好的服务商：确保合作的税务服务商具有良好的市场口碑和专业能力，及时进行业绩审核。
保持透明和记录详实：定期进行财务审核和自查，确保所有账目、发票以及申报材料都完整无误。
在一个不断增强监管的市场环境中，合规运营不仅是法律责任，更是每位跨境卖家持续稳定发展的关键所在。
如果想详细了解税务合规问题，欢迎随时与我们联系。