2025美国公司报税季：这些避坑经验，千万别错过，错过将面临巨额罚款！

从税种来看，美国税制体系以所得税为主体，辅以其他税种。主要税种包括个人所得税、社会保障税、公司所得税、销售税、财产税、遗产与赠与税、消费税等。

联邦政府主要征收：个人所得税、社会保障税、企业所得税，还有关税、遗产税与赠与税、消费税等。

州政府主要征收：个人所得税和销售税，地方则以财产税为主。

① 销售税

各州对销售税的规定各不相同，有的州没有销售税，而有的州销售税率较高。例如，加利福尼亚州的销售税率相对较高，而俄勒冈州则没有州级销售税。

美国免销售税的州一共有6个：俄勒冈、新罕布夏州、夏威夷、特拉华、蒙大毫州、阿拉斯加州

② 财产税

财产税主要由地方政府征收，用于支持教育、警察和消防部门等公共服务。税率根据所在地而变化。

③ 企业所得税

联邦政府对企业所得征收统一的联邦企业所得税，税率为21%。然而，在州一级，企业所得税的税率和结构可以大相径庭，这取决于各州的财政政策和经济发展策略。

对于企业来说，美国免企业所得税的6个州：内华达州、德州、华盛顿州、俄亥俄州、南达科他州、怀俄明州，值得注意的是，尽管这些州不征收企业所得税，它们可能征收总收入税，这在某种程度上可以被视为一种替代税种。

✅ 州级税收优惠政策

各州为了吸引和保留企业，往往会提供税收优惠政策，如税收抵免、加速折旧、研发税收减免等。例如，特拉华州因其宽松的公司法规和税收优惠，吸引了大量企业注册。

特许经营税：某些州（如得克萨斯州）虽然不征收企业所得税，但会征收特许经营税。

遗产税和赠与税：尽管联邦政府征收遗产税和赠与税，一些州也有自己的遗产税或继承税。